首頁 · 快訊 · 正文

商譽是否面臨減值風險?萬豐奧威遭連環15問

導語
萬豐奧威(002085.SZ)近日收到中小板公司管理部問詢函。針對2020年2月25日,萬豐奧威公司披露擬以24.18億元現金向萬豐航空工業有限公司收購萬豐飛機工業有限公司55%股權,本次交易構成關聯交易,需要就以下事項進行補充說明。

? ? ? 2月27日,資本邦訊,萬豐奧威(002085.SZ)近日收到中小板公司管理部問詢函,針對2020年2月25日,萬豐奧威公司披露擬以24.18億元現金向萬豐航空工業有限公司收購萬豐飛機工業有限公司55%股權,本次交易構成關聯交易。

? ? ? 深交所對萬豐奧威提出連環15問:

  1、經收益法評估,標的公司在評估基準日2019年9月30日的股東全部權益價值為4885億元。

? ? ? 需要補充披露收益法評估過程中營業收入、毛利率等主要參數選取情況及參數選取的合理性。

  2、經市場法評估,標的公司在評估基準日2019年9月30日的股東全部權益價值為63.27億元。

? ? ? ?需要補充披露市場法評估中選取的具體的可比公司及評估情況。

  3、根據2018年12月31日數據,標的公司凈資產占萬豐奧威凈資產47%。

? ? ? ? 需要結合萬豐奧威在12個月內是否存在對同一或者相關資產進行購買情況,自查本次收購連同12個月內其他收購事項是否構成重大資產重組。

  4、標的公司關聯方中,浙江萬豐通用航空有限公司、萬豐通用機場管理有限公司、萬豐通用航空有限公司與標的公司受同一母公司控制且報告期內,標的公司存在向關聯方承租飛機情況。

? ? ? ? 深交所要求萬豐奧威結合上述三家關聯方、萬豐航空及其他關聯方的主要業務,說明標的公司向關聯方承租飛機的原因;本次交易完成后,是否存在萬豐奧威與控股股東及實控人間同業競爭的情況及解決措施。

  5、交易對手方承諾標的公司2020年、2021年、2022年實現的合并報表中歸屬于母公司的凈利潤(扣除非經常性損益)分別不低于28,980萬元、30,350萬元、36,660萬元。需要補充披露標的公司報告期內實現的扣除非經常性損益后的歸屬于母公司的凈利潤情況。

  6、標的公司2018年度、2019年19月產品毛利率分別為43%和37.41%。需要說明報告期內毛利率下滑的原因。

  7、2019年9月30日,標的公司商譽賬面價值為12.37億元,占凈資產比例37.47%37.47%,其中3.55億元為收購2542112OntarioInc.時形成。審計機構在對標的公司審計過程中,也將商譽減值列為關鍵審計事項。需要說明2542112OntarioInc.的主要業務,標的公司所有商譽是否面臨減值風險。

  8、截至2019年9月30日,鉆石飛機工業有限公司(奧地利)因機型生產許可授權糾紛累計計提預計負債1,907萬歐元。需要說明該預計負債的入賬期間,是否影響披露的標的公司2018年度及2019年19月的財務數據。

  9、2019年9月30日,標的公司預計負債中產品質量保證余額為3,677萬元,需要說明標的公司運營期間內因產品質量問題發生的產品維修等情況,以及產品在報告期內是否出現安全事故等問題。

  10、交易雙方在利潤補償協議中約定如發生簽署協議時所不能預見、不能避免、不能克服的任何客觀事件包括但不限于地震、水災、火災、風災或其他天災等自然災害;戰爭、騷亂、疫情、國家間貿易制裁、關稅調整等社會性事件)),且導致利潤補償期間內標的公司實現的凈利潤低于約定的,交易雙方在協商一致并經萬豐奧威內部權力機構審議批準后可相應調整或減免交易對手方的補償責任。需要說明若發生上述不可抗力事項涉及調整或減免交易對手方的補償責任時,萬豐奧威需履行的具體審議程序,以及在雙方協商調整或減免交易對手方補償責任時如何充分保證上市公司利益。

  11、2019年9月30日,標的公司遞延收益中,光伏項目政府補助余額為109萬元,需要說明發生該項政府補助的原因。

  12、標的公司2018年度發生存貨跌價損失3,435萬元,發生處置固定資產收益3,539萬元。需要說明發生上述存貨跌價損失及固定資產處置收益的原因。

  13、2019年9月30日,標的公司遞延所得稅資產凈額為1.95億元,需要說明形成大額遞延所得稅資產的原因。

  14、2018年以來,萬豐奧威短期借款及長期借款增加,2019年9月30日長短期借款余額較之2017年12月31日增加34億元。萬豐奧威本次收購將以自有及自籌資金支付。需要結合近兩年萬豐奧威借款及本次收購借款情況,說明完成本次交易后,萬豐奧威償債能力是否受到影響。

  15、萬豐奧威本次收購跨界進入通用航空業,需要說明交易完成后,萬豐奧威對標的公司的整合措施。

  萬豐奧威需就上述問題做出書面說明,并在2020年3月5日前將有關說明材料報送并對外披露。

原創聲明:本文為資本邦原創文章,轉載請注明出處及作者,否則為侵權。

風險提示 資本邦呈現的所有信息僅作為投資參考,不構成投資建議,一切投資操作信息不能作為投資依據。投資有風險,入市需謹慎!

  • 港股內房企那些事 - 資本邦
    港股內房企那些事

    7月,中國樓市延續復蘇態勢,百城房價環比增速出現階段性回調。據統計數據顯示,1-7月百強房地產企業整體業績同比增長2.7%,自年初以來累計業績增速首次轉正,今年7月淡季不淡。包括碧桂園、萬科、恒大在內的多只房地產龍頭股的業績表現優于行業整體。聚焦中國樓市,關注港股內房股那些事。

  • 跨境IPO·跟蹤 - 資本邦
    跨境IPO·跟蹤

    追蹤過去一周港美股資本市場最新IPO動態和趨勢,為您開啟跨境資本投資的觀察窗口。

×
分享到微信

打開微信,使用 “掃一掃”,分享到我的朋友圈

玩百人牛牛必输 股票发行数量怎么确 嘉兴期货配资 打老虎机技巧规律 青海快三真的有技巧吗 股票融资=鑫配资 网赌北京快乐8有输的人吗 天津时时彩历史开奖 安徽11选5前三最大遗漏 贵州十一选五历史开奖结果查询结果 河南快三走势形态图